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TAX DEDUCTION & COMPLIANCE CALCULATOR

フリーランス・副業の確定申告「家事按分＆経費仕分け」
適正比率＆実質節税額シミュレーター

自宅兼オフィスの家賃・電気代・ネット通信費・スマホ代の「税務署に否認されない合理的按分比率」を面積比・作業時間から自動算出。 年間経費計上額と所得税・住民税・国民健康保険料の実質節税メリットをシミュレーション。A4エビデンス明細書印刷＆仕訳コピー対応。

【確定申告用 家事按分計算根拠明細書（税務署説明用エビデンス）】

氏名・屋号: _____________________
年間按分経費計: -
実質節税効果: -
作成日: 2026/10/20
🏠1. 自宅環境＆経費支払額の入力
🏢 1. 地代家賃（賃料・管理費） 按分率: 25.0%
円
㎡
㎡
⚡ 2. 水道光熱費（主に電気代） 按分率: 30.0%
円
📶 3. 通信費（光回線Wi-Fi・スマートフォン） 按分率: 60.0%
円
円
💰2. 節税効果＆税務署エビデンス診断
年間 実質手取り節税効果
¥0円 / 年
税金＋国保の軽減合計
年間 家事按分経費 合計額
¥0円 / 年
月平均: ¥0 / 月
📋 税務調査・否認リスク総合判定 低リスク（安全圏）
判定中...
地代家賃 按分経費 (月額 0円) ¥0 / 年
水道光熱費 (電気) 按分経費 (月額 0円) ¥0 / 年
通信費 (Wi-Fi + スマホ) 按分経費 (月額 0円) ¥0 / 年
年間 必要経費算入 合計 ¥0
💻 会計ソフト用 月次振替仕訳データ（freee・マネーフォワード・弥生対応）
地代家賃 / 普通預金 (または事業主借)
水道光熱費 / 普通預金
通信費 / 普通預金
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💡フリーランスの家事按分・節税ノウハウQ&A
Q. 持ち家（マンション・一戸建て）でも住宅ローンの家事按分はできますか？
賃貸と異なり、持ち家の場合は「住宅ローンの元本返済額」そのものは経費にできません。代わりに「建物の減価償却費」「固定資産税」「火災保険料・地震保険料」「住宅ローンの金利（利息部分のみ）」を業務面積比で按分して経費計上します。ただし、業務利用割合が50%を超えると「住宅ローン控除」が受けられなくなるケースがあるため、一般的には10%〜30%程度に留めるのが賢明です。
Q. 税務調査が来たとき、按分の正当性をどう証明すればよいですか？
本ツールで印刷できる「家事按分計算根拠明細書」に間取り図（作業机の位置をマーカーで囲んだもの）を添付してファイリングしておきます。税務署の調査官は「客観的な計算式と一貫性」をチェックするため、計算根拠と写真・間取り図があれば、感情論にならずスムーズに満額承認されます。
Q. 国民健康保険料まで安くなるというのはどういう仕組みですか？
自営業・フリーランスの国民健康保険料は、前年の「課税所得（売上－経費－基礎控除）」をベースに計算されます。家事按分によって経費を50万円計上すれば、所得税・住民税が約10万〜15万円減るだけでなく、翌年の国保料も約10%（約5万円）直接引き下げられるため、サラリーマン時代よりも経費計上の節税レバレッジが遥かに高くなります。