代表的な退職金モデル（1クリックで入力例をセット）
退職金額や勤続年数に応じた標準的な受取パターンを即座に反映します
退職金・勤続年数・受取パラメータ
退職所得控除を自動算定
円
※一時金換算での基本額面
年
退職所得控除: 2,060 万円
※企業の確定給付/確定拠出年金規定
利息上乗せで額面総額 約 +16.2%
円/年
※公的年金等控除（110万円）の残枠判定に使用
※年金受取にすると国保・介護保険料が跳ね上がる要因
一時金受取（一括）が最もお得
「一時金受取」が「年金受取」より手取りで 約 214 万円 プラス！
年金受取は利息で額面が約380万円増えますが、税金・国保・介護料で約590万円引かれ手取りが逆転します
判定の結論
退職所得控除を使い切る受取が最強
一時金の手取り総額
24,670,000 円
手取り率 98.7%
年金受取の手取り総額
22,530,000 円
手取り率 78.2%（▲214万）
併用（控除枠一時金+年金）
24,890,000 円
一時金比 +22万円
年金受取の税・社保総負担
6,270,000 円
一時金より 約 594万円 増
パターンA
すべて一時金受取（一括）
受取額面総額:
25,000,000 円
退職所得控除額:
▲ 20,600,000 円
課税退職所得（1/2）:
2,200,000 円
所得税＋復興税:
▲ 124,562 円
住民税（一律10%）:
▲ 220,000 円
社会保険料（国保・介護）:
0 円（完全非課税）
最終手取り総額:
24,655,438 円
【強み】社保負担が一切なく、1/2分離課税のため税金が最小。受取直後に新NISA等で自由運用可能。
パターンB
すべて年金受取（20年分割）
受取額面総額（利息込）:
28,800,000 円
利息上乗せ額:
+ 3,800,000 円
年金額面（年額）:
1,440,000 円/年
毎年の所得税・住民税（累計）:
▲ 3,120,000 円
国保・介護保険料増額（累計）:
▲ 3,150,000 円
年間手取り平均:
約 1,126,500 円/年
最終手取り総額:
22,530,000 円
【弱点】利息で増えた分以上の税金・社保料が毎年引かれ、手取りで大幅に損をするリスクが高い。
パターンC
最適併用（控除枠まで一時金）
一時金受取額（控除枠）:
20,600,000 円
一時金の税金・社保:
0 円（完全無税）
年金受取元本（残額）:
4,400,000 円
年金総額（利息込）:
5,068,800 円
年金分の税・社保負担（累計）:
▲ 812,000 円
年金手取り（年額換算）:
約 212,840 円/年
最終手取り総額:
24,856,800 円
【解説】退職所得控除を無駄なく100%使い切り、溢れた分だけを分割して税・社保の上昇を最小限に抑制。
退職金受取で絶対に知っておくべき3大数理ルール
なぜ一時金が圧倒的に有利なのか、そしてどんな場合に併用が活きるのか
① 退職所得控除の「別格の優遇」
日本の税制上、退職所得は給与や事業所得とは完全に切り離された「申告分離課税」です。控除額を引いた後の金額がさらに1/2に圧縮され、何より「社会保険料（国保・介護料）が1円もかからない」という特権があります。
② 年金受取の社保料・医療費2割負担罠
退職年金は「雑所得」として毎年の所得に加算されます。公的年金と合算されて合計所得が上がると、国民健康保険料や介護保険料が上限近くまで跳ね上がり、75歳以降の後期高齢者医療の自己負担割合が1割から2割・3割へ悪化する致命的なリスクがあります。
③ 最強の運用：一時金＋新NISA
会社の年金利率（年1〜1.5%）で拘束されるよりも、一時金として無税・超低税率でまとまった資金を手元に確保し、夫婦の新NISA投資枠（生涯1,800万×2＝3,600万円）へ年360万円ずつ分散投資する方が、流動性・非課税メリットともに圧倒的に勝ります。
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