⚠️ 税務署滞納ワースト1「消費税ショート」防止

個人事業主・小規模法人消費税納税資金積立＆中間申告キャッシュフロー・資金ショート予測シミュレーター

2割特例・簡易課税・本則課税の年税額から「月々の必須積立額」を逆算し、国税庁の中間申告（年1/3/11回）と確定申告本納付の12ヶ月キャッシュフロー推移を可視化します。

🎯 事業者タイプ別プリセットを読み込む（試算用入力例） ※各数値は一般的な目安の「入力例」です。自社の決算・売上状況に合わせて調整してください。

1 売上規模＆消費税課税方式設定

年間想定課税売上高（税抜・円） ※インボイス対象となる課税売上の見込み額を入力してください。

事業区分

消費税率

適用する消費税計算方式

2割特例（売上税額の20%のみ納税。インボイス転換の小規模向け）

簡易課税制度（みなし仕入率で計算。売上5,000万円以下届出済）

業種区分（みなし仕入率）:

本則課税（一般課税）（預かり税額 − 実額の支払仕入税額）

直前年の確定消費税額（地方税除く国税部分の目安・円） ※前年の確定申告書控に記載の税額。新規課税転換の場合は0円。

中間申告の義務判定: 年1回中間申告あり

直前年税額が48万円超〜400万円以下の場合、半期（8月頃）に前年実績の約1/2（約360,000円）の中間納付義務が発生します。

MONTHLY RESERVE GOAL

要別口座プール

今月プールすべき消費税積立金（月額目標）

60,000 円 / 月

年間想定納税総額: 720,000 円

預かり消費税総額 (10%): 1,800,000 円

控除仕入税額 (みなし/実額): − 1,080,000 円

実質納税額（国税＋地方税）: 720,000 円

⚠️ 消費税は「売上」ではありません：
手元の通帳にある消費税は預かり金です。運転資金に使ってしまうと、中間申告や3月の確定申告で一瞬で資金ショートに陥ります。必ず納税専用の別口座へ毎月自動振替してください。

12ヶ月シミュレーション

月	月次積立	納税イベント	納付支払額	月末プール残高

作成日: | ごろねこツールズ

課税売上高: -

課税計算方式: -

年間見込納税総額: -

月次推奨積立額: -

月	月次積立額	納税区分	納付額	月末プール残高

🔗 合わせて使える小規模ビジネス実務ツール