個人事業主・小規模法人 資金繰り表＆キャッシュフロー予測シミュレーター

📚 実務ガイド：資金ショートを防ぐ「小規模ビジネス資金管理の鉄則」

1. 「利益」と「キャッシュ」はまったく別物である

損益計算書（P/L）の利益は「売上 － 経費」で計算されますが、以下の要素により実際の現預金の増減とは大きく乖離します。

• 売掛金の入金ズレ: 今月売れた商品の代金が口座に入るのは翌月末（30日後）や翌々月（60日後）。
• 借入元金の返済: 毎月10万円返済しても経費には一切算入されず、税引後キャッシュから直接引かれます。
• 消費税・所得税の納税: 普段預かっている消費税は年に1〜2回、数百万円単位で一気に口座から引き落とされます。

2. 「運転資金 ＝ 売掛金 ＋ 棚卸資産（在庫） － 買掛金」の公式

事業を回すために手元に拘束される資金を「所要運転資金」と呼びます。売上が伸びれば伸びるほど、先に仕入れと人件費を払う必要が生じるため、成長局面ほど資金繰りが厳しくなるのがビジネスの原則です。

3. 資金繰りが逼迫した時の具体的アクション手順

1. 売掛金回収の早期化: クレジットカード決済や前金振込の割引特典、請求書即日払いサービスを活用。
2. 日本政策金融公庫のセーフティネット融資: 資金が尽きてからでは審査に通りません。残高が「固定費3ヶ月分」を切る前に相談窓口へ。
3. 銀行への返済リスケジュール: 借入元金の返済を一定期間猶予してもらい、利息のみの支払いに変更。