⚡業種別シナリオプリセット（ワンクリック初期設定）
入金サイト・原価率・固定費の代表モデルを一括読込🎛️月次資金繰り・パラメータ設定
※数値を変更すると向こう12ヶ月のキャッシュフローが自動再計算されます💰① 期首資金 ＆ 売上・入金サイト
📉② 原価・仕入 ＆ 毎月固定費
⚠️③ スポット納税 ＆ 大型支出（黒字倒産の引金）
※利益が出ていても、以下の納税集中月に手元資金が一気に枯渇します。
資金繰り診断結果 ＆ 黒字倒産リスク判定
12ヶ月間を通じて口座残高はプラスを維持
8月（消費税中間納付後）に最低到達
月固定費×3ヶ月分 ＋ 最大納税45万円
期首比 +¥98 万円 (+65.3%)
年間を通じた損益は黒字ですが、3月と8月の納税集中月に残高が大きく落ち込みます。手元残高が100万円を割り込むと予期せぬ設備故障や売掛金の入金遅延で即座にショートする危険があるため、最低でも213万円の手元資金を常にキープするか、日本政策金融公庫の運転資金枠（セーフティネット等）を事前確保しておくことを推奨します。
📅向こう12ヶ月 月次資金繰り計画表（推移表）
入金サイト・支払サイト・スポット納税が手元現金をどう圧迫するかを一覧化。
| 月 | 月間売上 | 入金額 (回収) | 仕入支払 | 固定費 | スポット納税 | 当月収支 | 月末現金残高 | 判定 |
|---|
🚀資金繰り改善シミュレーション：入金早期化（ファクタリング・即時振込）の損益検証
翌々月払いのBtoB売掛金や翌月払いのクレカ売上を手数料（約2〜3%）を払って当月現金化した場合、資金ショートを回避できるかを検証。
「売掛金の回収が60日後だから給料が払えない」「納税資金が足りない」という場合、手数料を引いてでも早期入金オプション（ファクタリングやクレカ即時振込）を活用すべきケースがあります。
📖資金繰り・必要運転資金の公表算定基準と実務ガイド
中小企業庁、日本政策金融公庫、および金融機関の融資実務における標準的な運転資金算定基準です。
🏛️1. 日本政策金融公庫 運転資金算出基準
公庫や地銀の創業融資・運転資金枠の審査では、「所要運転資金 ＝ 売掛金 ＋ 棚卸資産（在庫） − 買掛金」の回転期間差分に加えて、「固定費（人件費＋家賃＋光熱費）の3ヶ月〜6ヶ月分」の手元現金を安全水準として維持することが強く推奨されています。
⚡2. 黒字倒産（キャッシュショート）のメカニズム
売上が急増した局面ほど、仕入代金や外注費の支払いが先行し、売掛金の入金が翌々月になるため手元現金が一気に減少します。中小企業白書によれば、倒産企業の約4割は「直前期が黒字」であり、損益（PL）ではなく資金繰り（CF）の管理こそが事業の生命線です。
🧾3. 消費税・所得税の別口座積立ルール
消費税は「預かり金」であるため、売上入金時に消費税相当額（売上の約5〜8%）を別口座に自動振替（プール）しておくことが唯一の防衛策です。期末に一括で払おうとすると、手元資金の大半が吹き飛び資金ショートの直接的原因となります。